Sam sobie sterem, żeglarzem, okrętem dla wielu to kusząca perspektywa; dlatego wielu przedsiębiorczych Polaków zakłada działalność gospodarczą, by samodzielnie pracować na własny sukces. Jednak nie u każdego żyłka do interesów idzie w parze ze znajomością przepisów księgowych i podatkowych niezbędnych do prowadzenia firmy. Wyjaśnieniu tych zagadnień służy niniejsza książka.
Coraz szerszy krąg podatników korzysta z opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych, ze względu na zmniejszającą się opłacalność wygórowanych stawek ryczałtów podatkowych i ograniczenia możliwości wyboru zryczałtowanych form rozliczeń. Księga przychodów i rozchodów jest obecnie najbardziej popularnym urządzeniem księgowym. Prawidłowo prowadzona księgowość jednak to nie tylko podatkowa księga przychodów i rozchodów (PKPiR), ale również wszystkie ewidencje i dokumentacje pomocnicze, o których mowa w niniejszej publikacji.
Niektórzy przedsiębiorcy mają ponadto wiele obowiązków wynikających z przepisów o podatku od towarów i usług (VAT). Także na nie zwracamy uwagę w tej książce. Przedstawia ona m.in. przykłady zapisów w rejestrze zakupów i sprzedaży VAT.

lgrsnf/Księgowość małej firmy 2014 Anna Jeleńska (2014, Forum Doradców Podatkowych) - Anna Jeleńska.pdf

Forum Doradców Podatkowych S.C

Poland, Poland

Kraków, 2014

decrypted from D622C95A35EA7900AF7C110134297719 source file

Wstęp
Rozdział IPoczątek działalności – o czym trzeba pamiętać?
1. Rejestracja przedsiębiorcy
2. NIP
3. Inne zgłoszenia w urzędzie skarbowym
4. Kto powinien prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów (PKPiR)?
4.1. PKPiR, czy pełna księgowość?
4.2. Zwolnienie od obowiązku prowadzenia księgi
4.3. Założenie księgi
4.4. Obowiązek zawiadomienia
5. Wybór formy opodatkowania dochodów
6. Prowadzenie PKPiR powierzone biuru rachunkowemu
Rozdział IIZasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
1. Wzór księgi
2. Zasady przewodnie
3. Gdzie powinna się znajdować PKPiR?
4. Dowody księgowe
4.1. Wymagania dotyczące dokumentów księgowych
4.2. Dowody wewnętrzne
4.3. Paragony
4.4. Dokumenty będące podstawą korekty kosztów
4.5. Inne dokumenty będące podstawą księgowań
Rozdział IIIZapisy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
1. Zasady ogólne
2. Jak poprawić błąd?
3. Opis poszczególnych kolumn PKPiR
4. Przykład ogólny księgowania w PKPiR
5. Księgowanie przychodów
5.1. Przychód z działalności gospodarczej
5.2. Zasady dokonywania zapisów w PKPiR
6. Przykłady księgowania przychodów
6.1. Wartość sprzedanych towarów i usług – kolumna 7
6.2. Pozostałe przychody – kolumna 8
7. Księgowanie zakupów i wydatków
7.1. Towary
7.2. Koszty uzyskania przychodu
7.3. Reprezentacja i reklama
7.4. Delegacje służbowe
7.5. Zasady zapisów w PKPiR
8. Przykłady księgowania zakupu towarów handlowych i materiałów oraz kosztów ubocznych zakupu
8.1. Zakup towarów handlowych i materiałów według cen nabycia – kolumna 10
8.2. Koszty uboczne zakupu – kolumna 11
9. Przykłady księgowania wydatków (kosztów)
9.1. Reprezentacja i reklama
9.2. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze – kolumna 12
9.3. Pozostałe wydatki – kolumna 13
10. Obowiązek korekty kosztów
10.1. Na czym polegają nowe obowiązki?
10.2. Sposób księgowania korekt kosztów podatkowych
10.3. Korekty związane z nieuregulowaniem płatności
10.4. Korekty odpisów amortyzacyjnych
10.5. Korekta kosztów w przypadku zmiany formy opodatkowania lub likwidacji działalności gospodarczej
11. Podsumowanie miesiąca
12. PKPiR prowadzona przez biuro rachunkowe i w przedsiębiorstwach wielozakładowych
13. PKPiR prowadzona komputerowo
Rozdział IVRozliczenia z podatku dochodowego
1. Miesięczne i kwartalne zaliczki na podatek
1.1. Dochód
1.2. Zasady ogólne opłacania zaliczek
1.3. Obliczanie zaliczek przy opodatkowaniu jedną stawką 19%
1.4. Uproszczona forma rozliczeń
1.5. Zaliczki opłacane kwartalnie
1.6. Zasady zaokrągleń podstawy opodatkowania i podatku
1.7. Terminy płatności zaliczek
2. Uproszczenia dla podatników rozpoczynających działalność (instytucja tzw. kredytu podatkowego)
3. Rozliczenie roczne
3.1. Spis z natury
3.2. Ustalenie dochodu na podstawie PKPiR
3.3. Zeznania roczne
3.4. Odliczenia w PIT w 2014 roku
3.5. Prawo do korekty deklaracji (zeznania)
Rozdział VJakie dodatkowe ewidencje powinni prowadzić przedsiębiorcy?
1. Ewidencje wskazane w przepisach o PKPiR
1.1. Ewidencje składników majątkowych
1.2. Indywidualne karty przychodów pracowników
1.3. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
1.4. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy
1.5. Wzory ewidencji
2. Ewidencje VAT
2.1. Ewidencja zakupów i sprzedaży
2.2. Kasy fiskalne
Rozdział VIZakres opodatkowania VAT
1. Czynności opodatkowane
1.1. Dostawa towarów
1.2. Nieodpłatne przekazanie towarów a VAT
1.3. Świadczenie usług
1.4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
2. Zwolnienia przedmiotowe z VAT
3. Podmioty opodatkowane
4. Niewielka firma a VAT
4.1. Podatnicy kontynuujący działalność w 2014 r.
4.2. Podatnicy rozpoczynający działalność w 2014 r.
4.3. Jak ustalić limit zwolnienia?
4.4. Kiedy zwolnienie nie przysługuje?
4.5. Jakie są skutki zwolnienia?
4.6. Możliwa rezygnacja ze zwolnienia
5. Mały podatnik VAT
5.1. Definicja
5.2. Metoda kasowa rozliczeń
5.3. Rozliczanie kwartalne małych podatników
6. Rejestracja VAT
7. Najnowsze zmiany dotyczące VAT
8. „Przeciwdziałanie nadużyciom”
8.1. Rozszerzenie zakresu stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia
8.2. Odpowiedzialność solidarna w obrocie niektórymi wyrobami wrażliwymi
Rozdział VIIZasady rozliczania VAT w transakcjach krajowych
1. Charakterystyka VAT
2. Moment powstania obowiązku podatkowego
3. Podstawa opodatkowania
4. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – przykłady zapisów w rejestrze sprzedaży VAT
5. Stawka podatku
6. Faktury
6.1. Obowiązek i zasady wystawiania faktur
6.2. Terminy wystawiania faktur
6.3. Elementy składowe faktury
6.4. Faktury uproszczone
6.5. Faktury zaliczkowe
6.6. Faktura korygująca
6.7. Nota korygująca
6.8. Duplikat faktury
6.9. Samofakturowanie
6.10. Faktura elektroniczna
6.11. Obowiązek dołączenia paragonu do faktury
6.12. Faktura VAT RR
6.13. Faktury pro-forma
6.14. Rachunki
6.15. Przykłady faktur i zapisów w ewidencji sprzedaży
7. Prawo odliczenia podatku naliczonego
8. Terminy odliczenia podatku naliczonego
9. Odliczenie – przykłady zapisów w rejestrze zakupów
10. Deklaracje VAT i wpłata podatku
10.1. Zasady ogólne – deklaracja VAT-7
10.2. Deklaracje kwartalne – VAT-7K i VAT-7D
10.3. Jak wypełnić deklaracje dla podatkuod towarów i usług VAT-7 i VAT-7K?
10.4. Jak wypełnić deklarację dla podatku od towarów i usług VAT-7D?
10.5. Kto nie ma obowiązku składania deklaracji?
10.6. Inne deklaracje VAT
VAT-8
VAT-9M
VAT-10
VAT-11
VAT-12
11. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną
11.1. Proporcja w ciągu roku
11.2. Korekta roczna zakupów pozostałych
11.3. Korekta roczna w przypadku zakupu środków trwałych
12. Zwrot podatku
13. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
13.1. Prawo do skorygowania podatku należnego
13.2. Warunki
13.3. Termin korekty
13.4. Gdy należność została uregulowana...
13.5. Procedury dotyczące podatnika dokonującego korekty
13.6. Procedury dotyczące dłużnika
13.7. Istotne zarówno wierzyciela, jak i dłużnika

2024-10-22